FMI
Por Analisa R. Bala, Adam Bethsudi, Nichola Owen
Tres países — Belice , Colombia y Ghana —destacan el potencial de la tecnología y la innovación para fortalecer las finanzas públicas
En todo el mundo, los países están proponiendo soluciones innovadoras para fortalecer las finanzas públicas, mejorar la rendición de cuentas y la transparencia en el sector público e incluso generar efectivo para la conservación. Tres estudios de caso destacan estos nuevos enfoques de políticas, que podrían ser lecciones para otros países.
En Belice, un canje de deuda por naturaleza ha reducido el stock de deuda externa del país caribeño en un sorprendente 10 por ciento del PIB y está generando efectivo para la conservación para proteger el arrecife de coral más largo del hemisferio occidental. Hay margen para canjes similares para financiar la conservación o el trabajo climático en otros países con una deuda costosa en sus libros.
Las organizaciones de transparencia, por su parte, están utilizando tecnologías de código abierto para dar a conocer los conflictos de interés no declarados por parte de los funcionarios públicos en Colombia. Estos datos pueden ser utilizados por el organismo de control de Colombia, la Contraloría General de la República, para investigar la corrupción y por las empresas que desean evitar el riesgo reputacional.
Y en África occidental, Ghana está recurriendo a la tecnología para mejorar el acceso a los servicios públicos y ampliar su base de ingresos. Las autoridades están consolidando una base de datos de contribuyentes, estableciendo un sistema de dirección digital y aprovechando un sistema de dinero móvil de rápido crecimiento para atraer a más personas al sistema tributario. Hasta el momento, 15,5 millones de personas se han registrado para obtener una identificación digital oficial, y la mayoría de la población adulta podría estar cubierta para fines de este año.
Belice: Canjear deuda por naturaleza
La barrera de coral de Belice es una maravilla de la biodiversidad. Con una extensión de 170 millas a través de las cálidas aguas del Caribe y alrededor de atolones, cayos y lagunas costeras, el arrecife más largo del hemisferio occidental alberga unas 1400 especies, desde tortugas carey y manatíes en peligro de extinción hasta varios tipos amenazados de tiburones. Pero el cambio climático y el calentamiento de los océanos, la pesca excesiva y la tala de manglares, y el desarrollo costero descontrolado representan riesgos para el frágil ecosistema.
Las posibilidades de supervivencia del arrecife recibieron un impulso vital el año pasado. El 5 de noviembre, Belice firmó un canje de deuda por naturaleza con The Nature Conservancy (TNC), una organización ambientalista, que redujo la deuda externa del país en un sorprendente 10 por ciento del PIB. Quizás lo más significativo es que mejoró enormemente las perspectivas de protección marina. El primer ministro de Belice, John Briceño, dijo que el acuerdo protegería los océanos del país y allanaría el camino para un crecimiento sólido y duradero.
Según el acuerdo, una subsidiaria de TNC prestó fondos a Belice para recomprar un “superbono” de $553 millones—toda la deuda comercial externa del gobierno, equivalente al 30 por ciento del PIB—a un precio con descuento de 55 centavos por dólar. Financió esto mediante la emisión de $ 364 millones en «bonos azules» en una venta organizada y respaldada por Credit Suisse, un banco. El banco de desarrollo del gobierno de los Estados Unidos, la Corporación Financiera de Desarrollo Internacional (DFC), proporcionó el seguro. Esto permitió que el préstamo tuviera una tasa de interés baja, un período de gracia de 10 años durante el cual no se paga capital y un vencimiento largo de 19 años.
A cambio, Belice acordó gastar alrededor de $ 4 millones al año en conservación marina hasta 2041. Duplicará sus parques de protección marina, que abarcan arrecifes de coral, manglares y pastos marinos donde desovan los peces, del 15,9 por ciento de sus océanos al 30 por ciento. para 2026. Un fondo de dotación de $23,5 millones financiará la conservación después de 2040.
Jaime Guajardo, jefe de misión del FMI para Belice, dijo que el acuerdo es de gran beneficio para el país y contribuye a los objetivos de las autoridades de restablecer la sostenibilidad de la deuda, promover el desarrollo sostenible y mejorar la resiliencia ante los desastres naturales y el cambio climático.
Los canjes de deuda por naturaleza no son nuevos. Han existido, de una forma u otra, desde finales de la década de 1980. Pero estos primeros tratos generalmente implicaban que los gobiernos acreedores cancelaran la deuda bilateralmente siempre que los ahorros se canalizaran hacia la conservación: eran, en efecto, subvenciones. Dos cosas se destacan sobre el acuerdo de Belice. En primer lugar, el propio mercado de bonos proporcionó la «concesión» en forma de precio de descuento. Y segundo, el acuerdo involucraba deuda con acreedores privados y, al final, fue financiado por una clase diferente de inversionistas privados. Mostró el potencial para acuerdos con países que están experimentando dificultades económicas y tienen una deuda costosa en sus libros.
Kevin Bender, director de deuda sostenible de TNC, dice que Belice necesitó poco que lo convencieran para seguir adelante. El gobierno pronto reconoció los ahorros y el efectivo que podrían generar para la conservación. Los inversores privados, sin embargo, se mostraron cautelosos a la hora de poner dinero en los bonos azules. Después de todo, un canje de deuda de este tipo es complicado y no se había hecho antes. Los inversores también desconfiaban de prestar a un país con un historial de impagos. Pero el impulso creció cuando la DFC, Credit Suisse y otras grandes instituciones firmaron.
La participación del banco de desarrollo de EE.UU. fue crucial. El seguro de la DFC significó que los bonos azules recibieron una sólida calificación crediticia de grado de inversión ( Moody’s los calificó con Aa2 ), por lo que incluso los inversores reacios al riesgo, como los fondos de pensiones, podían confiar en que serían reembolsados. “Si no tuviéramos el seguro, nadie buscaría prestarle a Belice”, dice Bender.
El interés de los inversores en las consideraciones ambientales, sociales y de gobierno jugó un papel importante en la comercialización del producto complejo. En el caso de Belice, la historia de tres décadas de TNC ejecutando programas de conservación en el país significaba que los inversionistas podían estar seguros de que la protección marina prometida realmente se llevaría a cabo. En otras palabras, no enfrentarían cargos de “lavado de color”.
Hay margen para más canjes con países cuya deuda se negocia con descuento o incurre en altas tasas de interés. TNC, que también ayudó a Seychelles, frente a la costa este de África, a reestructurar su deuda del Club de París con los acreedores oficiales y canalizar los ahorros hacia la conservación de los océanos en 2016, está explorando arreglos similares en otros siete países.
No todos los canjes de deuda por naturaleza tendrán el mismo impacto que el de Belice, al menos no en el lado de la deuda. La pequeña economía caribeña les debía mucho dinero a los acreedores en relación con su PIB. Esto significó que el impacto del acuerdo en su relación deuda-PIB general fue significativo. Además, su deuda se negociaba con un descuento especialmente grande.
De todos modos, los futuros canjes de deuda aún podrían significar efectivo para proyectos de conservación o climáticos y algunos ahorros. “Algunos países tienen una deuda en sus libros que es escandalosamente cara”, dice Bender. «¿Por qué diablos no nos dejaste darte el dinero para pagar eso?» Esperemos que muchos más países con maravillas naturales como la barrera de arrecifes de Belice acepten su oferta.
Colombia: conectando los puntos
Los Documentos de Pandora arrojaron luz sobre las operaciones ocultas de las entidades extraterritoriales que las élites ricas utilizan para evadir impuestos y ocultar sus identidades y activos. Mediante el uso de fideicomisos, cuentas extraterritoriales o múltiples capas de empresas fantasma anónimas, la filtración reveló cómo las personas privilegiadas esconden su riqueza en jurisdicciones con tasas impositivas bajas y un velo de secreto financiero. Tales entidades pueden ser legales, pero el secreto que brindan puede dar cobertura a los flujos de dinero ilícito, lo que permite la corrupción.
Publicar información sobre quién es dueño de qué puede contribuir al cambio. Utilizando microdatos fiscales de Colombia , por ejemplo, Juliana Londoño-Vélez y Javier Avila-Mahecha, de la Universidad de California, Los Ángeles, descubrieron que la divulgación de la riqueza oculta por parte de las élites colombianas se sextuplicó después de la filtración de los Papeles de Panamá en 2016. Impuestos pagados por los que figuran en la fuga de más del doble.
Pero no debería requerir una fuga. Este tipo de información debería estar disponible para todos. Más de 160 países cuentan con sistemas de divulgación financiera que requieren que los funcionarios públicos declaren sus activos, ingresos e intereses; en 80 de ellos esa información debe hacerse pública. Casi 90 han aprobado leyes recientes que establecen registros de » beneficiarios reales «: información sobre quién es realmente el propietario o el control de una empresa. “Sin embargo, todo se detiene allí”, dice Andres Knobel , investigador principal sobre beneficiarios reales en Tax Justice Network. “Existe esta tendencia a tener un registro de beneficiarios reales, pero a menudo no hay acceso público, excepto principalmente en los países europeos. Dar acceso público es la mejor manera de mejorar la verificación”.
La organización sin fines de lucro Global Witness revisó los datos de más de 4 millones de empresas cuando el gobierno del Reino Unido publicó su registro de beneficiarios reales, exponiendo posibles lagunas y signos de lavado de dinero y delitos financieros.
Global Witness no es la única organización sin fines de lucro que usa big data. Con financiamiento inicial del Desafío Anticorrupción del FMI, el Directorio Legislativo y la Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas (EITI) crearon recientemente una herramienta, Joining the Dots , que identifica y publica los posibles conflictos de interés no declarados de los funcionarios públicos. Mediante el uso de tecnologías de código abierto, la herramienta combina las divulgaciones financieras de los funcionarios públicos con datos de beneficiarios reales para generar señales de alerta, lo que indica posibles conflictos de interés o corrupción.
El proyecto se puso a prueba en Colombia después de que se aprobara una ley en diciembre de 2019 que exige la publicación de los formularios de divulgación financiera de los funcionarios públicos. “Queríamos probar la ley, fuimos los primeros en tener acceso a esa información”, dice Noel Alonso Murray, director ejecutivo de Directorio Legislativo . Colombia también es el único país de América Latina que cumple con todos los requisitos del estándar EITI al hacer que los datos sobre empresas extractivas, incluidas sus licencias y contratos, estén ampliamente disponibles. Y es uno de los 10 países de la región que exigen la declaración de beneficiarios reales por ley.
La ley fue enmendada recientemente para crear un registro de beneficiarios reales, pero solo las agencias gubernamentales pueden acceder a él. “Es un paso adelante, pero en realidad no es determinante”, señala Alonso Murray. “Si quieres luchar contra la corrupción, necesitas que ese registro esté abierto”.
Knobel está de acuerdo. “Al menos 10 países de América Latina tienen un registro de beneficiarios reales, que está más avanzado que la mayoría de las otras regiones. Pero solo hay un país, Ecuador, con acceso público. Ese es el principal problema: la falta de transparencia. Afecta la verificación”.
Sin acceso a información sobre beneficiarios reales, EITI y el Directorio Legislativo trabajaron con representantes: la compra eficiente de Colombia, una base de datos abierta sobre adquisiciones, y el portal EITI, que publica datos del sector extractivo, como pagos de empresas y licencias.
Examinando los datos, el equipo encontró un total de 20 969 señales de alerta, que involucraban a 19 814 personas políticamente expuestas. Más del 20 por ciento eran funcionarios de rango medio y alto, lo que significa que 2 de cada 10 políticos prominentes en Colombia mostraron inconsistencia en sus revelaciones. “No todas esas banderas rojas terminan en algún tipo de conflicto de intereses o enriquecimiento personal”, agrega Alonso Murray. “Pero podrían. Tienes un universo mucho más concreto para trabajar. Especialmente para las agencias que no tienen suficientes recursos”.
La Contraloría General de la República de Colombia , el organismo de control fiscal del país, es la agencia con más probabilidades de utilizar los datos, que ahora están disponibles públicamente. Pero los gobiernos suelen utilizar este tipo de datos solo cuando realizan una investigación. «El valor real», dice Knobel, «es poder hacer estos controles por adelantado, usándolo como una medida más preventiva». Los periodistas y las organizaciones de transparencia suelen asumir este papel. Pero las empresas también tienen interés. “Los inversores y las empresas quieren saber con quién están haciendo negocios. Los bancos quieren conocer a sus clientes. Realmente permite que los negocios prosperen, el negocio correcto”, dice Knobel.
El equipo ahora está tratando de implementar un proyecto similar en Nigeria, aunque la herramienta necesitará ajustes. Afortunadamente, es flexible. Si los formularios de divulgación financiera son públicos y hay al menos un conjunto de datos sobre adquisiciones o beneficiarios finales para cotejar, puede funcionar. Incluso en países con información limitada, se pueden usar proxies, como se hizo para Colombia, aunque la calidad de los datos variará. “Es mucho trabajo limpiar los datos”, añade Alonso Murray.
La clasificación de datos difíciles de manejar y mal formateados requiere mucho tiempo y es difícil. Pero es manejable. El “verdadero desafío”, dice Alonso Murray, “es lograr que los gobiernos se unan para abrir sus registros”.
Ghana: Transformación digital
¿Cómo gravar a una persona de la que no tiene registro? ¿O una propiedad que nunca supiste que existía? En Ghana, el gobierno está utilizando la digitalización para superar estos desafíos y aumentar sus ingresos y su economía.
El país de África occidental está trabajando para consolidar una base de datos de contribuyentes, establecer un sistema de direcciones digitales y aprovechar un sistema de dinero móvil floreciente. El objetivo: aumentar los ingresos fiscales, mejorar la transparencia y garantizar el cumplimiento.
“Es posible nacer en Ghana, vivir una vida plena, morir y ser enterrado, y no habrá rastro de ti en ningún documento”, dijo el vicepresidente Mahamudu Bawumia en un discurso reciente.
Uno de los principales pilares de la iniciativa de Ghana es simple: establecer un registro confiable de su población de aproximadamente 31 millones. A través de su iniciativa Ghana Card, el gobierno ha podido inscribir hasta ahora a 15,5 millones de personas con el objetivo de cubrir a la mayoría de su población adulta para finales de este año.
Detrás de cada tarjeta hay un número de identificación nacional único, habilitado biométricamente a través de huellas dactilares, que será el punto de entrada para todo, incluida la declaración de impuestos, la apertura de una cuenta bancaria, el registro de una tarjeta SIM, la obtención de una licencia de conducir o la renovación de un pasaporte.
Lo que es más importante, el número de identificación se duplica como una identificación fiscal, lo que permite al gobierno ampliar la red tributaria entre los adultos económicamente activos. Esto es fundamental en un país donde la relación ingresos-PIB ha quedado rezagada con respecto a otros países de la región.
Cuantos más números se emiten, más crece la red tributaria. Según el antiguo sistema de números de identificación fiscal, solo se habían registrado 3 millones, dijo Maxwell Opoku-Afari, primer vicegobernador del Banco de Ghana, el banco central del país.
Se ha realizado el mismo esfuerzo para documentar las propiedades en una nueva base de datos nacional de direcciones digitales. Usando GPS, la Autoridad de Planificación Especial y Uso de la Tierra de Ghana ha identificado 7,5 millones de propiedades que ahora se pueden agregar a los registros de impuestos.
La Autoridad de Ingresos de Ghana está impulsando la recaudación de impuestos y tasas al condicionar la renovación de las licencias de conducir y las licencias profesionales al pago de impuestos. Un nuevo portal gubernamental, Ghana.gov.gh, ofrece una ventanilla única para una variedad de servicios gubernamentales que se pueden manejar en línea y pueden prevenir pérdidas por corrupción. La Unidad de Aseguramiento y Cumplimiento de Ingresos de Ghana también está intensificando las auditorías de las grandes empresas, especialmente aquellas involucradas en la importante industria minera y de extracción de recursos del país.
El cobro electrónico de tasas e impuestos y otras medidas fiscales introducidas en el presupuesto de 2022 deberían ayudar al país a aumentar significativamente su relación impuestos/PIB, que actualmente es del 12 %, a alrededor del 16 % a fines de 2022, dijo Opoku-Afari. , quien también forma parte del directorio de la Autoridad de Ingresos de Ghana.
“Lo estamos abordando desde todos los frentes: digitalización, cumplimiento, aplicación y limpieza de lagunas, para poder aumentar nuestra relación impuestos/PIB en el mediano plazo a un objetivo del 20 por ciento”, dijo.
Esta iniciativa integral de digitalización está generando avances, aunque graduales, en la recaudación de ingresos. Sin embargo, cualquier éxito futuro podría verse impulsado por el sólido y único sistema de dinero móvil del país.
Ghana tiene uno de los mercados de dinero móvil más activos y de más rápido crecimiento del continente. También fue el primer país en crear un sistema completamente interoperable entre las tres redes móviles del país y con cuentas bancarias. Por ejemplo, una persona que utiliza una cuenta de dinero móvil proporcionada por el servicio de telefonía móvil MTN puede realizar un pago a alguien que utiliza Vodafone. Los fondos también se pueden transferir desde una billetera móvil a una cuenta bancaria tradicional.
A diferencia de otros sistemas de dinero móvil, el Banco de Ghana supervisa todas las transacciones a través de su subsidiaria, Ghana Interbank Payment and Settlement Systems. Hay aproximadamente 19 millones de cuentas activas de dinero móvil.
Este sistema forma otro pilar de la agenda de digitalización del gobierno. También ha introducido una poderosa herramienta de inclusión financiera que el gobierno busca aprovechar.
Como parte del presupuesto de 2022, los legisladores ghaneses están considerando un llamado impuesto electrónico sobre transacciones electrónicas, que se aplicaría a pagos de dinero móvil, transferencias bancarias y pagos a comerciantes. El impuesto del 1,75 por ciento se aplicaría a transacciones superiores a los primeros 100 cedis ghaneses ($16) por día y proporcionaría una nueva fuente de ingresos.
El gobierno ve el impuesto electrónico como una oportunidad para traer una porción creciente de la actividad económica, gran parte de la cual cubre la economía informal, a la red tributaria. Sin embargo, algunos argumentan que gravar las transacciones de dinero móvil podría hacer que la gente volviera a usar efectivo y revertir una tendencia positiva.
“El impuesto electrónico es una forma de extender estos servicios en términos de un contrato social y todos participan en el pago de impuestos”, dijo Opoku-Afari. “La pregunta es más acerca de crear un equilibrio cuidadoso entre la inclusión financiera y la generación de ingresos”.
El Banco de Ghana también está trabajando para lanzar un piloto de una nueva moneda digital del banco central, el e-cedi, a finales de este año que podría ampliar aún más la disponibilidad de servicios financieros.
“El próximo desafío es equipar al administrador tributario con la capacidad y la tecnología para aprovechar los grandes datos. Ahí es donde todavía queda trabajo por hacer”, dijo Albert Touna-Mama, representante residente del FMI en Ghana.
El sector privado, que ya ha estado involucrado en varias iniciativas, busca aprovechar los datos del gobierno para agregar valor a los usuarios.
“El trabajo del gobierno está sentando las bases y facilitando que el sector privado coloque los componentes básicos”, dijo Patrick Quantson, director de transformación de DreamOval Limited, una empresa fintech de Ghana. “Creo que, fundamentalmente, el trabajo que debe hacer el gobierno para esta inversión digital es abrirla desde el primer día”.
